¿Cómo reclamo el crédito fiscal solar (ITC)? Instrucciones del formulario 5695

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Si está considerando la energía solar, probablemente haya oído hablar del crédito fiscal federal para la energía solar, también conocido como Crédito Fiscal por Inversión (ITC). La ITC federal hace que la energía solar sea más asequible para los propietarios de viviendas y las empresas al otorgar una deducción de impuestos dólar por dólar equivalente al 26% del costo total de un sistema de energía solar.

¿Qué significa realmente el 26% para el comprador medio de energía solar? Según los datos del mercado de EnergySage, el costo bruto nacional promedio de instalar un sistema de paneles solares en 2021 es de $ 16.860. A ese precio, el crédito fiscal solar puede reducir su carga fiscal federal al $ 4,618 – y ese es solo uno de muchos rebajas e incentivos que puede reducir el costo de la energía solar para los propietarios de viviendas. Existe mucha información sobre el valor del ITC residencial, pero descubrir cómo reclamar el crédito cuando llega el momento de presentar sus impuestos es otra historia. Lo guiaremos a través de las instrucciones paso a paso de Modelo 5695 a Calendario 3 / Formulario 1040.

Conclusiones clave


  • Reclamar la ITC federal implica determinar su apetito fiscal y completar los formularios correspondientes.
  • El ITC federal se mantiene en 26% para 2021 y 2022
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Instrucciones del formulario 5695: los 3 pasos para reclamar el crédito fiscal solar

Lo primero es lo primero: ¿soy elegible para el crédito fiscal solar?

Es elegible para la ITC federal siempre que propio su sistema de energía solar, en lugar de arrendarlo. Si firma un contrato de arrendamiento, el tercero propietario obtiene el crédito fiscal asociado con el sistema. Esto también es cierto para la gran mayoría de los incentivos estatales y locales para la energía solar, aunque en algunos casos especiales, un contrato de arrendamiento le otorgará los beneficios financieros asociados con la venta de certificados de energía solar renovable (SREC). También es elegible incluso si el sistema de energía solar no está en su residencia principal; siempre que sea propietario de la propiedad y viva en ella durante parte del año, puede reclamar el crédito fiscal solar.

Si su obligación tributaria federal es menor que la cantidad total de sus ahorros de ITC, aún puede aprovecharla transfiriendo los créditos restantes al año siguiente.

Aquí hay un ejemplo: Paga $ 20,000 para instalar un sistema solar en su hogar en 2021, lo que significa que es elegible para un crédito fiscal federal por energía solar de $ 5,200. Si su obligación tributaria federal para 2021 es de solo $ 4,500, no deberá impuestos federales ese año y, en 2022, reducirá su obligación tributaria en $ 700.

Instrucciones para completar el formulario 5695 del IRS para 2021

Reclamar el ITC es fácil. Todo lo que necesitas hacer es completar Formulario 5695 del IRS, «Créditos de energía residencial», e incluye el resultado final de ese formulario en Anexo 3 del IRS / Formulario 1040.

Tenga en cuenta: En EnergySage, somos expertos en energía solar, no en impuestos. Los códigos de impuestos son complicados, así que consulte a su asesor fiscal antes de decidir qué es lo mejor para usted.

Instrucciones del formulario 5695

El formulario 5695 calcula los créditos fiscales para una variedad de mejoras energéticas residenciales calificadas, incluidas bombas de calor geotérmicas, paneles solares, calentamiento solar de agua, pequeñas turbinas eólicas y celdas de combustible. Usaremos el costo bruto promedio nacional de un sistema de energía solar como ejemplo.

  • Primero, necesitará conocer el Costos calificados de propiedad solar eléctrica. Ese es el costo bruto total de su sistema de energía solar después de cualquier reembolso en efectivo. Agregue eso a la línea 1.
  • Inserte el costo total de las mejoras energéticas adicionales, si las hubiera, en las líneas 2 a 4, y súmelas en la línea 5.
formulario 5695 instrucciones
  • En la línea 6, multiplique la línea 5 por 26%. Esta es la cantidad del crédito fiscal solar.
formulario 5695 instrucciones
Nota: esto es del formulario de 2019 cuando el ITC aún era del 30%.
  • Suponiendo que no está recibiendo un crédito fiscal por las celdas de combustible instaladas en su propiedad, y no está arrastrando ningún crédito del año pasado, anote el valor de la línea 6 en la línea 13.

Ahora debe calcular si tendrá suficiente obligación tributaria para obtener el crédito total del 26% en un año.

  • Complete la hoja de trabajo en la página 4 del instrucciones para el Formulario 5695 para calcular el límite de créditos fiscales que puede reclamar. Si solicita créditos fiscales por gastos de adopción, intereses de una hipoteca o compra de un vehículo eléctrico o híbrido enchufable, necesitará esa información aquí. (Para este ejemplo, la obligación tributaria federal total es de $ 7,000).
formulario 5695 línea 14
  • Anote el resultado en la línea 14 del Formulario 5695. Revise la línea 13 y la línea 14, y anote el menor de los dos valores en la línea 15.
  • Si su obligación tributaria es menor que sus créditos tributarios, reste la línea 15 de la línea 13 y anótela en la línea 16. Esa es la cantidad que puede reclamar sobre los impuestos del próximo año.
formulario 5695 instrucciones

Agregue crédito al Anexo 3 / Formulario 1040

El valor en la línea 15 es la cantidad que se acreditará en sus impuestos este año. Ingrese ese valor en el Anexo 3 (Formulario 1040 o 1040-SR), línea 5, o en el Formulario 1040NR, línea 50.

formulario 5695 paso final

Los pasos anteriores describen todo lo que debe hacer para que se le acredite el 26% del costo de su sistema de paneles solares. Si realizó mejoras de eficiencia energética en su hogar el mismo año, es posible que también deba completar la página 2 del Formulario 5695. De cualquier manera, asegúrese de incluir el Formulario 5695 cuando presente sus impuestos al IRS.


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