Ahorros federales de ITC: 2020 frente a 2021

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Una pregunta que nos planteamos mucho en EnergySage es si es el momento adecuado para instalar paneles solares. Para cualquiera que haga esa pregunta en 2020, la respuesta suele ser lo antes posible: dado el próximo paso hacia abajo y el vencimiento del crédito fiscal a la inversión federal (ITC), los compradores de energía solar que esperen hasta 2021 o más tarde para seguir adelante se perderán ahorros fiscales importantes, pero ¿cuánto?

En este artículo, brindaremos una descripción general del crédito fiscal federal, el cronograma para el retiro y brindaremos algunos consejos para aquellos que buscan aprovechar el 26 por ciento del ITC federal antes de fin de año.

Tenga en cuenta: EnergySage ha escrito sobre el tema del ITC de buena fe, con el objetivo de guiarlo a tomar una decisión bien informada sobre la energía solar. Sin embargo, el código fiscal de EE. UU. Es complicado y lo que hemos escrito no debe reemplazar el asesoramiento de un profesional fiscal calificado. Consulte a su asesor fiscal antes de decidir qué es lo mejor para usted.

¿Qué es la ITC federal?

El crédito fiscal federal a la inversión, también conocido como crédito fiscal solar, le permite deducir el 26 por ciento del costo de su sistema de energía solar de sus impuestos federales. Debido a que este incentivo es un crédito fiscal en lugar de una deducción, debe tener suficiente responsabilidad fiscal para aprovechar el incentivo. Sin embargo, si no puede utilizar todo su crédito fiscal solar en el primer año, puede transferir los créditos restantes a años futuros.

El ITC solo está disponible para aquellos que compran su sistema de paneles solares: los propietarios que firman un contrato de arrendamiento solar o un contrato de compra de energía (PPA) no son elegibles para el crédito, ya que el propietario del sistema lo reclama para sí mismo.

Puede leer más sobre cómo reclamar el ITC en nuestra guía paso a paso.

Cronología de la dimisión del ITC federal

La ITC estaba programada originalmente para expirar en 2016. Sin embargo, a fines de 2015, el Congreso aprobó un proyecto de ley de gastos que incluía una extensión del crédito. El proyecto de ley estipula que un crédito fiscal solar estará disponible para los propietarios de viviendas hasta 2021, con una distinción importante: el valor total del crédito del 30 por ciento solo dura hasta 2019. En enero de 2020, el valor del crédito fiscal se redujo un 26 por ciento, y se reduce aún más a 22 por ciento en 2021. Y a principios de 2022, el crédito fiscal para energía solar residencial expira.

  • 2019: el crédito fiscal es el 30 por ciento del costo del sistema de energía solar.
  • 2020: el crédito fiscal es el 26 por ciento del costo del sistema
  • 2021: el crédito fiscal es el 22 por ciento del costo del sistema
  • 2022: los propietarios de viviendas ya no pueden reclamar el crédito fiscal por energía solar

En lo que respecta a las instalaciones comerciales, el crédito fiscal para la energía solar comercial es el mismo que el crédito fiscal residencial hasta finales de 2021. Sin embargo, mientras que el crédito fiscal vence para los propietarios el 1 de enero de 2022, el crédito fiscal para la energía solar comercial se reduce y permanece fijado al 10 por ciento en adelante.

Ahorro de ITC: 2020 frente a 2021

Si bien una reducción del 4 por ciento puede no parecer mucho, puede equivaler a miles de dólares en ahorros al comprar un sistema de paneles solares.

A continuación se muestran ejemplos de diferencias de ahorro de 2020 a 2021. Para estas estimaciones, usamos datos de costos promedio de cotizaciones en EnergySage Marketplace para calcular un costo estimado para sistemas de 6 kilovatios (kW) y 10 kW en varios estados. Los valores se han redondeado al dólar más cercano.

Ahorro ITC 2020-2021: 6 kW

Expresar Costo medio de la energía solar ($ / W) Costo bruto de un sistema de 6 kW ($) Valor del crédito fiscal 2020 ($) Valor del crédito fiscal 2021 ($) Diferencia ($)
California $ 2.94 $ 17,640 $ 4,586 $ 3,881 $ 706
Florida $ 2.69 $ 16.140 $ 4,196 $ 3,551 $ 646
Illinois $ 3.08 $ 18,480 $ 4,805 $ 4.066 $ 739
Massachusetts $ 3.10 $ 18,600 $ 4.836 $ 4.092 $ 744
Texas $ 2,81 $ 16.860 $ 4.384 $ 3.709 $ 674
Utah $ 2.89 $ 17.340 $ 4,508 $ 3,815 $ 694

Ahorro ITC 2020-2021: 10 kW

Expresar Costo medio de la energía solar ($ / W) Costo bruto de un sistema de 10 kW ($) Valor del crédito fiscal 2020 ($) Valor del crédito fiscal 2021 ($) Diferencia ($)
California $ 2.94 $ 29,400 $ 7,644 $ 6,468 $ 1,176
Florida $ 2.69 $ 26,900 $ 6.994 $ 5.918 $ 1,076
Illinois $ 3.08 $ 30,800 $ 8,008 $ 6.776 $ 1,232
Massachusetts $ 3.10 $ 31 000 $ 8.060 $ 6,820 $ 1,240
Texas $ 2,81 $ 28.100 $ 7,306 $ 6,182 $ 1,124
Utah $ 2.89 $ 28,900 $ 7.514 $ 6,358 $ 1,156

Para algunos, la diferencia entre reclamar el ITC en 2020 y 2021 puede ser menos de $ 1,000. Pero, cuanto más grande sea su sistema y mayor sea el costo de la energía solar en su área, más puede perder con cada disminución de ITC.

Cómo asegurarse de ser elegible para el crédito fiscal del 26 por ciento

El tiempo es esencial cuando se trata de reclamar el 26 por ciento del ITC federal; Aquí hay algunas pautas que debe seguir para asegurarse de maximizar su beneficio de ITC:

1. Empiece a comprar energía solar lo antes posible

La instalación de energía solar es una gran decisión y no debe sentirse apresurado. Cuanto antes empiece a comprar, más tiempo tendrá para evaluar las opciones de su empresa de instalación, financiación y equipo.

2. Antes de firmar un contrato, pregunte sobre los plazos

No todas las empresas podrán realizar la instalación en la misma línea de tiempo; sus calendarios varían dependiendo de cuántos proyectos ya estén programados, así como de cuántos equipos de instalación tiene cada empresa. Antes de firmar un contrato, pregunte a cada empresa qué tan pronto podrán instalar su sistema de paneles solares.

3. Instale su sistema de paneles solares antes de fin de año

En 2018, el IRS publicó la guía de «comenzar la construcción» que establece que las entidades comerciales que invierten en energía solar son elegibles para reclamar el 26 por ciento de ITC siempre que la construcción del proyecto comience antes del 1 de enero de 2021. Sin embargo, esta guía no se aplica a sistemas de paneles solares residenciales de propiedad directa.

Si desea reclamar el 26 por ciento de ITC para su propio sistema de paneles solares residenciales, es importante asegurarse de que el sistema esté «puesto en servicio» antes de finales de 2020. Según la Asociación de Industrias de Energía Solar (SEIA) estados:

Si un propietario compra el sistema de energía solar directamente (ya sea pagando en efectivo o financiando con un préstamo), no puede usar ninguna disposición de puerto seguro para comenzar la construcción…. No basta con haber firmado un contrato, ni haber hecho un anticipo o incluso haber comenzado la construcción. No existe una prueba clara del IRS sobre lo que constituye «puesto en servicio», pero el IRS ha equiparado esto con la instalación completa en un Resolución de cartas privadas.

Siempre es mejor consultar con su asesor fiscal o contador sobre su situación particular. Sin embargo, si está buscando jugar lo más seguro posible, tener un sistema operativo para fines de 2020 ayuda a garantizar que sea elegible para el crédito fiscal del 26 por ciento.

Compare sus opciones solares en EnergySage

Si desea asegurar el crédito fiscal del 26 por ciento, ahora es el momento de comenzar con su proyecto solar. Cuando te registras en el EnergySage Solar Marketplace, puede recibir hasta siete presupuestos de instaladores preseleccionados. Todas las cotizaciones en Marketplace incluyen incentivos solares para los que es elegible, incluido el ITC federal. Si prefiere comenzar con estimaciones aproximadas de costos y ahorros, pruebe nuestra Calculadora solar.